Reduceri de impozite despre care trebuie să știe fiecare părinte străin din Germania

Viaţa în Germania – Reduceri fiscale pentru părinții străini din Germania. De la babysitter la costuri de mutare, iată câteva dintre cele mai importante și adesea trecute cu vederea deduceri pe care familiile străine din Germania le pot face din impozite.

Iată care sunt cele mai importante deduceri fiscale pentru părinți – inclusiv unele pe care rezidenții internaționali în special le ignoră frecvent.

Părinții din Germania beneficiază de avantaje fiscale

Copiii aduc multă bucurie, dar costă și mulți bani. Părinții pot primi o parte din aceasta înapoi prin declarațiile lor fiscale, deoarece statul sprijină familiile cu copii și părinții singuri. Unul dintre cele mai importante instrumente de finanțare este alocația pentru copii. În plus, părinții pot beneficia și de numeroase avantaje fiscale.

Kinderfreibetrag vs. Kindergeld

Primiți bani în fiecare lună doar pentru că aveţi copil sau copii. Exact asta este Kindergeld (alocații pentru copii): din 2021, părinții primesc 219 euro pe lună pentru fiecare copil până la doi copii, 225 euro pentru al treilea copil și 250 euro pentru al cincilea copil.

Plățile se întind de obicei până la împlinirea a 18 ani a copilului și, uneori, chiar la 25 de ani. Mai multe detalii AICI >>> Alocația familială în Germania (Kindergeld) în 2022, GHID practic

Părinții trebuie să solicite această plată prin Familienkasse cea mai apropiată și pot revendica retroactiv doar plățile lunare de șase luni.

„Unii străini tind să creadă, indiferent de motiv, că nu au dreptul la aceste beneficii”, spune consilierul fiscal pentru străini, Thomas Zitzelsberger.

Puteți primi fie Kindergeld, fie Kinderfreibetrag. Pentru unii contribuabili, Kinderfreibetrag aduce un beneficiu fiscal suplimentar. Dacă completați o declarație fiscală care include atașamentul pentru copil, fiscul va folosi automat varianta care vă este cea mai bună.

Foarte important: Toți părinții ar trebui să solicite alocația pentru copii. Numeroase beneficii depind de dreptul la alocația pentru copii. Fiscul știe dacă un astfel de copil există doar dacă ați solicitat alocația pentru copii.

Reducerile fiscale pentru părinții străini din Germania. Alte bonusuri şi suplimente

Din cauza pandemiei de corona, Familienkasse a plătit un bonus unic pentru copii de 300 de euro celor care au dreptul la alocație pentru copii în toamna anului 2020. Această sumă era disponibilă pentru fiecare copil care avea dreptul la alocație pentru copii timp de cel puțin o lună pe an. La fel și pentru copiii care, de exemplu, și-au încheiat studiile în cursul anului sau s-au născut la sfârșitul anului. Și în 2021 s-a plătit un bonus unic de copil de 150 de euro pentru fiecare copil, iar în 2022 – 100 de euro. Mai multe detalii AICI >>> Kinderbonus 2022 în Germania. Când va fi PLĂTIT şi cine primeşte supliment DUBLU

În calitate de persoană cu venituri mici, puteți solicita alocația pentru copii ca supliment la prestația pentru copii (Kinderzuschlag) de la Biroul de Ajutoare Familiale. Cel mai mare supliment posibil pentru copii a fost de 185 euro pe lună din iulie 2019 și până la 205 euro din 2021. Mai multe detalii AICI >>> Kinderzuschlag. Creşte suplimentul pentru copiii din familiile cu venituri mici din Germania

Cum deduceţi costurile de îngrijire a copiilor

Puteți deduce două treimi din costurile pentru îngrijirea copilului până la maximum 6.000 euro, adică maximum 4.000 euro pe copil și an, din impozite ca cheltuieli speciale. Pentru aceasta trebuie îndeplinite următoarele cerințe :

1. Este propriul tău copil sau copilul adoptat.
2. Copilul aparține gospodăriei dumneavoastră. (Dacă părinții nu locuiesc împreună, adresa de înregistrare a copiilor este decisivă.)
3. Copilul nu a împlinit încă 14 ani.

Această limită de vârstă nu se aplică în cazul în care copilul nu se poate întreține singur din cauza unui handicap fizic, psihic sau psihologic care a apărut înainte de vârsta de 25 de ani.

De exemplu, puteți preciza următoarele cheltuieli în  declarația de impozit:

• costurile de cazare a copiilor în centre de zi, centre de îngrijire după școală și creșe, școli-internat, precum și în îngrijirea copiilor și în instituțiile de îngrijire pe tot parcursul zilei;
• angajarea bonelor, educatoarelor și asistenților medicali;
• angajarea ajutorului în gospodărie, în măsura în care acestea au grijă de copii;
• supravegherea copiilor la finalizarea temelor de acasă.

Cu toate acestea, costurile pentru lecții (tutorat), pentru sport și alte activități de agrement și pentru mesele pentru copil nu sunt luate în considerare.

Rudele apropiate au adesea grijă de copii. Dacă ați transferat bani și ați încheiat acorduri scrise clare pe care le implementați efectiv, puteți deduce și aceste tipuri de costuri de îngrijire a copiilor din impozite. Cu toate acestea, este posibil ca îngrijitorul să nu locuiască cu tine și copilul tău în aceeași gospodărie.

Taxe de școlarizare

Indiferent dacă este creşă sau liceu, marea majoritate a școlilor din Germania sunt gratuite sau puternic subvenționate. Dar ce se întâmplă când plătești din buzunar taxele de școlarizare private? În acest caz, puteți solicita până la 30% din cheltuielile de școlarizare, cu maximum 5.000 euro per copil pe an.

Cu toate acestea, Finanzamt vede strict „școlarizarea” ca taxe care se aplică școlii, nu activităților extracurriculare. „Dacă copilul tău face cursuri de muzică sau fotbal sau orice altceva, acesta este divertismentul său privat și nu există nicio deducere pentru asta”, a spus Zitzelsberger.

>>> Securitatea socială în Germania: contribuţii, beneficii, alocaţii

Reduceri de impozite pentru părinţi singuri din Germania

Denumite Alleinerziehende (literal „cei care cresc singuri copiii”), există aproximativ două milioane de mame și tați singuri în Germania.

Guvernul recunoaște povara financiară deosebit de mare pe care o suportă și cu un Entlastungsbetrag (credit fiscal) special. Din 2021, părinții singuri pot deduce 4.008 euro din venitul lor plus 280 euro pe lună pentru fiecare copil suplimentar.

În unele cazuri, părinții singuri pot deduce și Unterhaltszahlungen (plăți de întreținere) până la 8.820 euro pe an. Aceasta ar putea include, de exemplu, costul unei camere în care să stea copilul dacă călătorește între două reședințe separate. Mai multe detalii AICI >>> Eşti părinte singur în Germania? Statul te ajută. Iată pe ce te poți baza

Sănătate și îngrijire medicală

Aceste cheltuieli pot fi revendicate atâta timp cât Finanzamt le consideră „necesare din punct de vedere medical”, a spus Zitzelsberger.

În timp ce majoritatea celorlalte cheltuieli vin cu avertismentul unei deduceri maxime, cheltuielile cu sănătatea necesită o deducere minimă. Sau două până la patru procente din venitul tău pe an pentru toate cheltuielile medicale atât pentru părinte, cât și pentru copiii lor.

O deducere medicală tipică pe care Zitzelsberger o vede frecvent pentru copii sunt lucrările dentare. Părinții pot opta pentru un tratament ortodontic special în plus față de tariful de bază pe care îl acoperă deja asigurarea.

Dacă aceasta costă o sumă suplimentară de 1.000 euro, de exemplu, părinții pot solicita deducerea.

Costuri de mutare

Dacă o familie primește un loc bun de muncă sau o oportunitate în Germania și se urcă într-un avion înainte de a putea scăpa de vechiul contract de închiriere, această chirie poate fi considerată o deducere fiscală, a spus Zitzelsberger.

Cu toate acestea, uneori, un membru al familiei se mută în Germania, în timp ce restul rămân în urmă – cel puțin temporar.

„Este relativ comun în primele câteva luni sau este obișnuit până la sfârșitul anului școlar și apoi urmează restul”, a spus Zittelberger.

Pentru a reduce costurile, Finanzamt permite acestor familii să ia în considerare costurile de cazare pentru membrul familiei care s-a mutat, plus călătoriile dus-întors.

„Una dintre întrebările pe care le primim adesea este: care este limita în acest sens?”, a spus Zittelberger. „Nu există limită pentru cheltuielile de călătorie. Dar pot călători dus-întors doar o dată pe săptămână”.

„Cheltuielile de călătorie” sunt apoi definite ca orice lucru implicat în călătorie, inclusiv cu taxiul până la aeroport.

Costul de cazare în Germania poate fi, de asemenea, dedus, dar plafonat la 1.000 de euro pe lună.

Dacă partenerul care rămâne cu copiii nu lucrează sau are un venit scăzut într-o altă țară din UE, configurația lor este tratată cu Ehegattensplitting – un mecanism de impozitare a cuplurilor căsătorite.

„Ei pot solicita toate beneficiile fiscale la care ar avea dreptul toți contribuabilii germani rezidenți, chiar dacă nu au mai pus piciorul în această țară până acum.”

Care este indemnizația de formare?

Atâta timp cât copilul tău adult este încă în curs de formare profesională și locuiește în afara gospodăriei tale, poți folosi o altă opțiune de economisire a impozitelor. Este vorba despre alocația pentru a compensa nevoile speciale de formare profesională. Această scutire de formare se ridică la 924 de euro pe an. Condiția prealabilă este să aveți dreptul la alocații pentru copii. De altfel, formarea include și școlarizarea sau un curs de studii.

Acordul de coaliție prevede că guvernul federal dorește să majoreze indemnizația de formare la 1.200 de euro.

O condiție prealabilă pentru dreptul la indemnizația de formare este cazarea externă. Acest lucru este îndeplinit dacă copilul este găzduit în afara casei părintești, de exemplu în propriul apartament, într-o reședință pentru studenți, într-un apartament comun sau cu rude.

O investiție fiscală bună

Începând de la naștere, părinții își pot crea un cont de economii pe numele copilului lor. Până la 10.000 euro de dobândă – de exemplu pe care îl generează un portofoliu de acțiuni în care este înscris copilul lor. Acesta este apoi complet scutit de impozite.

„Mulți părinți plătesc impozit pe venit pentru aceste investiții în fiecare an. Care sunt cu adevărat concepute pentru a fi în cele din urmă acordate copiilor atunci când sunt adulți”, a spus Zitzelsberger. „Ce ai putea face este să oferi aceste investiții direct copiilor tăi.”

În cel mai bun scenariu, a spus Zitzelsberger, acest lucru poate adăuga până la 180.000 euro de venit fără impozit până când copilul tău împlinește 18 ani.

>>> Impozitarea în Germania, iată ce taxe şi cât trebuie să plăteşti

Sursa: Finanztip.de, ZiarulRomanesc.de