Sistemul de pensii din Germania, ghid pentru străini

Sistemul pensii Germania ghid străini

Sistemul de pensii din Germania, ghid pentru străini. Confruntat cu o populație îmbătrânită și cu o factură de pensii din ce în ce mai greoaie, din 2002, guvernul federal german a adoptat multiple reforme ale sistemului de pensii pentru a-i asigura eficiența și accesibilitatea pe termen lung. Aceasta include creșterea treptată a vârstei legale de pensionare și reducerea plăților maxime ale pensiei de stat.

Sistemul german de pensii

Sistemul de pensii german combină un sistem în care populația activă plătește pentru beneficiile pensionarilor, cu planuri de pensii suplimentare. În aceste scheme suplimentare, persoanele fizice (fie independent, fie printr-o schemă ocupațională) contribuie la planurile de pensii pentru a „suplimenta” ceea ce primesc din pensia de stat. Aceste modele diferite alcătuiesc cei trei piloni ai sistemului german de pensii.

>>> Ce se întâmplă cu pensia germană dacă decizi să te întorci în România?

Prestația legală de asigurare de pensie (RV) este plătită persoanelor de la vârsta de pensionare și oferă plăți de bază de aproximativ 70 la sută din venitul net din muncă. Există, de asemenea, o plasă de siguranță pentru pensionarii cu venituri mici.

Din 2005, toate filialele regionale și locale ale sistemului public german de asigurări de pensii au fost aduse sub titlul unificat Deutsche Rentenversicherung.

Pensia din Germania pentru români. Cum beneficiaţi de pensia comunitară

Contribuții la asigurările publice de pensie

Participarea la RV este obligatorie pentru oricine care lucrează în Germania (și pentru mulți lucrători independenți), fiecare angajat fiind evaluat pe baza câștigurilor anuale. Toată lumea trebuie să contribuie cu 18,6 la sută (angajatorul și angajatul suportă fiecare o contribuție de 9,3 la sută) din salariul net până la un plafon maxim de contribuție.

Începând cu 2022, acest plafon lunar de contribuție este de 7.050 de euro în vechile state federale (de vest) și de 6.750 de euro în statele din est. 

După ce sunteți înscris în sistemul legal de pensii, veți primi un ID unic de securitate socială (Sozialversicherungsausweis). Ori de câte ori începeți un nou loc de muncă, va trebui să furnizați angajatorului acest număr, astfel încât acesta să poată urmări toate contribuțiile la pensie până în prezent. 

>>> Securitatea socială în Germania: contribuţii, beneficii, alocaţii

Cine este eligibil pentru pensia de stat?

Pentru a fi eligibil pentru a primi o pensie de stat germană, trebuie să fi lucrat de cel puțin cinci ani în Germania. Suma de RV pe care o primiți depinde de valoarea contribuțiilor pe care le-ați acumulat în timpul muncii în Germania. Pe lângă timpul petrecut la muncă, situațiile alternative sunt considerate și perioade contributive, cum ar fi:

  • Timp luat pentru a crește un copil
  • Educație și formare
  • Perioade de boală sau șomaj susținut
  • Timpul petrecut pentru îngrijirea rudelor

În aceste cazuri, contribuțiile la pensie vor fi preluate din orice beneficii guvernamentale la care aveți dreptul. Prin urmare, aceste perioade de timp pot fi luate în considerare pentru cerința minimă de cinci ani.

>>> Nudismul în Germania. De ce le place nemţilor să se dezbrace?

Câtă pensie de stat voi primi?

Contribuțiile pe un an la câștigurile medii ale tuturor contribuabililor (38.901 euro în 2022) câștigă un „punct de pensie”. Contribuțiile bazate pe un venit mai mic sau mai mare câștigă proporțional mai puține sau mai multe puncte de pensie. Când vă pensionați, punctele de pensie sunt însumate pentru a calcula beneficiile la pensie. Dacă alegeți să vă pensionați mai devreme sau târziu, acest lucru va face ca plățile lunare ale pensiei să scadă sau să crească. 

>>> Divorț și separare în Germania, ce trebuie să ştii

Pensie de bază

După mulți ani de negocieri, schema de pensii de bază a guvernului federal (Grundrente) a intrat în vigoare în ianuarie 2021, asigurându-se că toți cei care au plătit în sistemul de pensii german pentru o perioadă semnificativă de timp primesc o pensie adecvată. 

Pe scurt, oricine a contribuit la sistem timp de cel puțin 33 de ani (atât anii de muncă, cât și timpul acordat pentru creșterea copiilor sau pentru îngrijirea neplătită) va primi un supliment suplimentar la pensia obișnuită pentru a-și asigura o subzistență de bază. Pensia de bază se calculează și se plătește automat, nu trebuie să aplicați. 

Pilonul 2: Pensiile companiei (betriebliche Altersvorsorge)

A doua componentă a sistemului de pensii german sunt schemele colective de pensii, la care lucrătorii contribuie prin angajatori. Concepute ca un supliment la planul de pensii de stat, pensiile companiei devin din ce în ce mai populare în Germania, aproximativ 60% din populație participând la unul.

Nu este obligatoriu ca angajatorii să ofere o schemă de pensii, dar subvențiile guvernamentale și scutirile fiscale le fac o opțiune atractivă. Aceste scheme sunt fie gestionate de companii, fie de asociații de pensii care operează în numele mai multor companii.

Contribuții la pensia companiei

Contribuțiile (de obicei, 3 până la 15 la sută din salariul brut lunar) sunt plătite de angajator direct în fondul de pensii.

Cuantumul pensiei pe care o poți retrage la pensie depinde de cât timp ai contribuit și care a fost salariul tău. Plățile de pensie ale companiei sunt impozabile. 

Guvernul federal german a asigurat prin legi că toate contribuțiile la sistemele de pensii ale companiei sunt protejate, chiar și în cazul insolvenței companiei.

>>> Ghid de turism la 70 de ani. Povestea româncei care îi face pe nemţi să ne iubească ţara

Pilonul 3: Pensii private germane (private Altersvorsorge)

A treia componentă a sistemului german de pensii sunt planurile de pensii private înființate prin bănci și companii de asigurări. Guvernul federal oferă încurajări, cum ar fi bonusuri și stimulente fiscale pentru a motiva populația germană să contribuie. 

După un început lent de la înființarea lor la începutul anilor 2000, aceste planuri private câștigă în mod constant popularitate. În general, există două tipuri de planuri de pensii private în Germania:

Pensiune Riester

Introdus în 2002, planul de pensii Riester este conceput ca un „supliment” la pensia de stat, pentru a atenua orice pierdere de venit cauzată de reformele pensiilor. Statul promovează planul Riester prin bonusuri și avantaje fiscale.

Ca regulă generală, oricine contribuie la sistemul de asigurări de pensii de stat are dreptul să constituie o pensie suplimentară prin planul Riester. Aceasta include:

  • Muncitori care plătesc impozit pe venit
  • Lucrători independenți care contribuie la planul de pensii de stat
  • Oricine primește ajutor de șomaj
  • Recruți militari
  • Funcționari publici
  • Oricine cu handicap permanent

Contribuții la pensie Riester

Pentru a obține beneficii maxime din planul de pensii Riester, contribuabilii trebuie să contribuie cu minimum 4% din venitul lor anual (până la maximum 2.100 de euro). Dacă faci asta, în fiecare an guvernul adaugă un bonus de 175 de euro, plus 300 de euro pentru fiecare copil născut după 2008 (sau 185 de euro pentru copiii născuți înainte de 2008).

Contribuțiile sunt, de asemenea, clasificate drept cheltuieli speciale în scopuri fiscale, făcându-le deductibile fiscal în declarația anuală de impozit pe venit (până la 2.100 euro pe an). Dacă începi să contribui înainte de vârsta de 25 de ani, primești și un bonus special unic de 200 de euro.

Puteți începe să vă retrageți plățile de pensie (supus impozitului pe venit) la vârsta de 60 de ani.

Pensiunea Rürup

Planul de pensii Rürup a fost introdus în 2005 pentru toți cei care nu contribuie la pensiile de stat și nu sunt eligibili pentru o pensie Riester, de obicei liber profesioniști și proprietari de afaceri. Statul sprijină de asemenea schema prin beneficii fiscale.

În teorie, oricine poate contribui la un plan Rürup. Cu toate acestea, a fost conceput în special având în vedere următoarele grupuri:

  • Lucrători independenți
  • Freelanceri
  • Persoanele cu venituri mari

Contribuții la pensia Rürup

În general, indivizii decid cât de mult doresc să contribuie la plan. Deși guvernul nu plătește bonusuri, ei promovează planul Rürup prin stimulente fiscale. 

Contribuțiile la schemă (până la maximum 25.639 euro pe an în 2022) se califică drept cheltuieli speciale în scopuri fiscale. În prezent, 94 la sută din contribuții sunt deductibile fiscal. Aceasta crește cu 2 la sută până la 100 la sută în 2025. Cu toate acestea, odată ce începeți să colectați plăți de beneficii (cel mai devreme la vârsta de 62 de ani), acestea sunt impozabile până la 100 la sută.

Pensii și impozite în Germania

Contrar credinței populare, pensiile sunt în general supuse impozitului pe venit. Din 2005, Germania a urmat o politică de „impozitare în aval”, prin care contribuțiile pentru asigurarea pensiei sunt din ce în ce mai scutite de impozite, în timp ce orice venit din pensie primit mai târziu în viață este supus impozitării. Acest lucru este în general benefic pentru lucrători, deoarece reduce povara fiscală în timpul anilor profesionali. În timpul pensionării, venitul tău este de obicei mai mic, la fel și povara fiscală. 

Modul în care sunt tratate veniturile din pensie din punct de vedere fiscal în Germania depinde de anul în care vă pensionați, deoarece proporția persoanelor supuse impozitării crește treptat. 

Dacă ați început să vă luați pensia în decembrie 2005, 50 la sută din pensia brută este recunoscută ca venit impozabil. În fiecare an de atunci, proporția impozabilă a pensiei a crescut. Cei care se pensionează în 2022 trebuie să plătească impozite pentru 82 la sută din veniturile din pensii. Din 2040, pensiile vor fi impozabile integral pentru prima dată. 

Vârsta de pensionare în Germania

La fel ca multe alte țări, Germania a crescut treptat vârsta legală de pensionare în încercarea de a îmbunătăți sustenabilitatea pe termen lung a sistemului de pensii.  

În prezent, vârsta de pensionare în Germania este de 65 de ani și 11 luni. Acesta va ajunge la 67 până în 2031. 

Se fac excepții pentru oricine a contribuit la pensie timp de 45 de ani, făcând posibilă pensionarea la vârsta de 63 de ani.