Mai mulți bani rămași din salariu și un Kindergeld mai mare pentru familiile cu copii. Guvernul federal german a aprobat miercuri, 2 septembrie 2026, proiectul unei ample reforme a impozitului pe venit, care ar urma să intre în vigoare de la 1 ianuarie 2027. Măsurile îi vizează în primul rând pe angajații cu venituri mici și medii și pe familiile cu copii, categorie în care se află și numeroși români care muncesc și plătesc taxe în Germania. Volumul total al reducerilor fiscale este estimat de Ministerul Federal de Finanțe la aproximativ 10 miliarde de euro pe an. Reforma va fi aplicată în două etape: primele modificări din 2027, iar efectul integral din 2028. Pentru o familie cu doi copii și venituri medii, diferența poate depăși 600 de euro pe an față de situația actuală.
Mai mulți bani pentru milioane de familii din Germania. Kindergeld crește, iată cum
Una dintre cele mai ușor de observat schimbări pentru familii este majorarea alocației pentru copii. În prezent, Kindergeld este de 259 de euro pe lună pentru fiecare copil. Proiectul aprobat de guvern prevede creșterea la 267 de euro în 2027, iar din 2028 la 272 de euro lunar pentru fiecare copil.
Pentru o familie cu doi copii, numai această modificare ar însemna 192 de euro în plus în 2027 față de nivelul actual și 312 euro în plus pe an începând din 2028. În paralel, Kinderfreibetrag, facilitatea fiscală pentru copii, va crește la 10.056 de euro în 2027 și la 10.236 de euro în 2028.
Crește și suma din venit pentru care nu se plătește impozit
O altă schimbare importantă îi privește practic pe toți contribuabilii. Grundfreibetrag, adică partea din venitul anual care rămâne neimpozitată pentru asigurarea minimului de existență, este în prezent de 12.348 de euro. Din 2027 ar urma să crească la 12.564 de euro, iar în 2028 la 12.900 de euro. În același timp, guvernul vrea să facă mai puțin abruptă progresia fiscală pentru veniturile cuprinse între 17.800 și 70.600 de euro. Potrivit Ministerului de Finanțe, tocmai aici ar trebui să fie resimțită proporțional cel mai puternic reducerea fiscală pentru veniturile medii.
Angajații primesc o deducere mai mare
Se schimbă și Arbeitnehmer-Pauschbetrag, suma forfetară pentru cheltuielile profesionale pe care angajații o pot deduce fără să fie nevoiți să demonstreze fiecare cheltuială individuală. Aceasta va crește de la 1.230 la 1.430 de euro. Ministerul Federal de Finanțe estimează că aproximativ 1,3 milioane de contribuabili ar putea să nu mai fie nevoiți să completeze Anlage N în declarația fiscală, deoarece cheltuielile lor profesionale efective se situează sub noua sumă forfetară.
Exemplul guvernului: 632 de euro în plus pentru o familie
Cât înseamnă toate acestea în bani? Guvernul oferă exemplul unui cuplu format dintr-un angajat în domeniul îngrijirii și un șofer de autobuz, fiecare cu un salariu de 2.800 de euro brut pe lună, care au doi copii. În 2028, această familie ar beneficia de o îmbunătățire financiară estimată la 632 de euro pe an, comparativ cu situația fiscală actuală. Pentru o persoană singură care câștigă 5.000 de euro brut lunar, avantajul estimat pentru 2028 este de aproximativ 192 de euro pe an. Sunt însă calcule-model ale autorităților. Suma efectivă pentru fiecare contribuabil depinde de venit, situația familială, deduceri și alte elemente fiscale.
Munca de duminică și de sărbători: o schimbare importantă
Există o modificare interesantă și pentru cei care lucrează în domenii în care turele de duminică și de sărbători sunt obișnuite. Pentru calcularea sporurilor neimpozabile pentru munca de duminică și în zilele de sărbătoare, plafonul salariului orar luat în considerare va crește de la 50 la 75 de euro. Măsura poate fi relevantă pentru angajații din sănătate, îngrijire, transport și alte sectoare în care se lucrează frecvent în weekend sau în zilele de sărbătoare.
Nu toate schimbările aduc însă mai mulți bani
Reforma conține și măsuri prin care statul încearcă să recupereze o parte din costuri. De exemplu, posibilitatea de a deduce fiscal anumite servicii ale meseriașilor – Handwerkerleistungen va fi redusă. În prezent pot fi luate în calcul 20% din cheltuielile eligibile, până la maximum 1.200 de euro. Proiectul reduce procentul la 15% și plafonul maxim la 900 de euro. Totodată, cota forfetară de impozitare pentru Minijoburi ar urma să crească de la 2% la 5%.
Veniturile foarte mari vor plăti mai mult
Guvernul vrea să finanțeze o parte din reducerile acordate veniturilor mici și medii printr-o impozitare mai ridicată la vârful piramidei veniturilor. Cota de 45% ar urma să se aplice de la un venit impozabil de 250.000 de euro, față de pragul actual mai ridicat. Pentru partea de venit impozabil care depășește 280.000 de euro este prevăzută o nouă cotă de 47%.
Acestea sunt cele mai importante măsuri
- Deducerea fiscală de bază va crește la 12.564 de euro (2027) și 12.900 de euro (2028).
- A doua categorie de impozitare va fi redusă până la 70.600 EUR. Cei cu venituri medii vor beneficia cel mai mult de acest lucru, procentual.
- Alocația pentru copii va crește de la 259 de euro, câte este în prezent, la 267 de euro (2027) și apoi la 272 de euro (2028) per copil pe lună.
- Deducerile fiscale pentru copii vor crește la 10.056 de euro (2027) și 10.236 de euro (2028).
- Indemnizația forfetară pentru angajați crește de la 1.230 EUR la 1.430 EUR. Prin urmare, aproximativ 1,3 milioane de contribuabili nu vor mai trebui să depună Anexa N la declarația fiscală, deoarece cheltuielile lor reale sunt mai mici decât noua sumă forfetară.
- Salariul orar maxim admis pentru bonusurile scutite de impozit de duminică și de sărbătorile legale crește de la 50 la 75 de euro.
Ce înseamnă reforma pentru românii din Germania
Pentru românii care lucrează și sunt impozitați în Germania, important este că reforma nu este o facilitate acordată în funcție de naționalitate. Dacă sunt contribuabili în sistemul german, modificările fiscale generale li se aplică în aceleași condiții prevăzute de legislație. Pentru familii, schimbarea cea mai vizibilă va fi majorarea Kindergeld, dacă îndeplinesc condițiile pentru această prestație. Pentru salariați contează în plus creșterea Grundfreibetrag, majorarea Arbeitnehmer-Pauschbetrag și modificarea curbei de impozitare. Dar există o precizare esențială: banii nu sunt încă definitiv garantați.
Ceea ce a aprobat guvernul pe 2 septembrie este proiectul Einkommensteuerreformgesetz 2027. Documentul trebuie să treacă acum prin procedura legislativă în Bundestag și Bundesrat, iar pe parcurs pot apărea modificări. Dacă proiectul va fi adoptat în forma actuală, primele schimbări vor intra în vigoare la 1 ianuarie 2027, iar reforma va produce efectul complet în 2028.
Sursa oficială: Ministerul Federal de Finanțe – 2 septembrie 2026.