Impozitare în Germania, ce cheltuieli sunt deductibile din impozit? Einkommensteuererklärung – sau declarația de impozit pe venit – poate fi unul dintre cele mai terifiante cuvinte din limba germană. Dar iată ce poţi deduce din impozit.
În prezent este sezonul fiscal: termenul limită pentru declarația de impozit pe 2020 pentru cei care apelează la un consilier sau Steuerberater este 31 mai 2022 (a fost prelungit de la 31 decembrie 2021 din cauza pandemiei).
Între timp, mulți rezidenți din Germania trebuie să își depună declarațiile fiscale pentru 2021 până la sfârșitul lunii iulie, cu prelungiri disponibile pentru cei care folosesc un consilier fiscal.
Germania: Cauţi un consilier fiscal? Iată ce trebuie să ştii
Cine trebuie să completeze o declarație fiscală în Germania?
Poate cel mai evident, liber profesioniștii care desfășoară activități independente și proprietarii de întreprinderi mici rezidenți în Germania trebuie să depună o declarație fiscală germană în fiecare an. Dar așa fac și o mulțime de alți oameni.
Acestea includ parteneri căsătoriți cu diferențe mari de venit, persoane care pretind anumite beneficii sociale sau persoane cu surse multiple de venit. Cum ar fi cei care ar putea avea un salariu și venituri din chirie. Dacă nu vă încadrați în niciuna dintre aceste categorii, puteți depune de asemenea o declarație și puteți primi şi ceva bani înapoi.
>>> Declarație fiscală: Ce poliţe de asigurare puteţi deduce din impozite
Ce cheltuieli legate de locul de muncă pot deduce și cum le pot dovedi?
Nu doar cei care desfășoară activități independente pot solicita o serie de reduceri fiscale. Dacă sunteți un angajat salariat, este posibil să puteți solicita orice, de la îmbrăcăminte legată de locul de muncă la cursuri de formare pe care le-ați plătit și nu ați putut să revendicați drept cheltuieli la angajator. Dacă cumpărați o carte legată de muncă sau vă abonați la o revistă de specialitate pentru care angajatorul nu vă rambursează, o puteți deduce și din povara fiscală. Costurile de membru în organizații profesionale sunt, de asemenea, deductibile.
„Orice formă de curs de dezvoltare legată de locuri de muncă este deductibilă fiscal, indiferent dacă sunteți independent sau nu”, spune Claudia Müller, fondatoarea Forumului de finanțe feminin și autoare a cărții Finance, Freedom, Provision. Calea către independența financiară.
„De asemenea, dacă ai fost nevoit să te deplasezi la curs, poți păstra biletul de tren și bonul de la hotel. Datele de pe ele vor corespunde în mod evident cu data cursului, astfel încât să puteți dovedi clar că ați făcut călătoria pentru dezvoltare profesională și să solicitați costurile de călătorie.”
Müller sfătuiește, de asemenea, să păstrați chitanțele pentru îmbrăcămintea aferentă locului de muncă, deși susține că, dar este puţin complicat în cazul unor profesii. De exemplu, un bucătar poate argumenta cu ușurință că uniforma lui nu poate fi purtată în afara serviciului. În alte cazuri nu mai este la fele de simplu.
Odată cu pandemia Covid-19, care a făcut ca „biroul de acasă” să fie mai comun în Germania, atât angajații, cât și freelancerii pot deduce costurile pentru mobilier, computer, papetărie și internet, printre altele.
Ce costuri legate de gospodărie pot deduce?
Multe servicii gospodărești pot fi deduse din impozitul pe venit. De exemplu pentru ajutorul la domiciliu, serviciile de îngrijire medicală la domiciliu sau lucrările continue în grădină sau curăţenie, pot fi deduse direct din impozit până la maximum 4.000 euro pe an.
Același lucru este valabil și pentru costurile unei reședințe secundare sau ale unei case de vacanță. Limita superioară se aplică tuturor reședințelor.
Ce costuri legate de familie pot deduce?
Germania este o țară care se mândrește cu plasa sa de siguranță socială orientată spre familie. Părinții pot solicita o alocație pentru fiecare copil până la împlinirea vârstei de 25 de ani. Şi chiar mai mult dacă pot dovedi înscrierea în învățământul superior pentru copiii adulți mai mari de 25 de ani – chiar dacă locuiesc departe de casă.
Două treimi din costurile de îngrijire a copiilor sunt și ele deductibile din impozite. „Pentru asta, din nou, asigurați-vă că păstrați toate chitanțele și nu plătiți în numerar. Astfel încât să puteți dovedi exact ce ați plătit și când”, spune Maskow. „Școlile publice sunt, desigur, gratuite în Germania, dar chiar și aproximativ 30% din taxele școlare private – până la maximum 5.000 de euro – sunt și ele deductibile din impozite.”
Nu poți revendica doar educația instituțională sau îngrijirea copiilor. În Germania, chiar și anumite cheltuieli de babysitting sunt deductibile fiscal. „Puteți chiar să îi convingeți pe bunicii copiilor să vină și să deducă costurile de călătorie”, spune Müller. „Dacă trebuie să ia trenul pentru a veni să aibă grijă de copii, asigurați-vă că păstrați chitanța.”
Anumite costuri de asistență medicală pot fi, de asemenea, deductibile fiscal în anumite cazuri.
Cheltuieli de înmormântare
Cheltuielile de înmormântare ale rudelor tale, cum ar fi înmormântarea propriu-zisă, pietre funerare, morminte, aranjamente de flori etc., pot fi deduse drept cheltuieli extraordinare dacă depășesc valoarea moștenirii.
>>> Pensia în Germania în 2022: cine trebuie să plătească impozit, de ce și cât?
Cheltuieli de judecată
Dacă pe parcursul anului fiscal ai cheltuieli de judecată sau cheltuieli pentru onorariile avocaților în legătură cu locul de muncă, atunci le poți deduce din impozit pe baza chitanțelor care atestă plata.
Rambursarea cheltuielilor de navetă
Indiferent dacă călătorești cu mașina, cu trenul, cu bicicleta sau mergi pe jos la locul de muncă. Ești îndreptățit la o subvenție forfetară de 30 de cenți pe kilometru (Entfernungspauschale, cunoscut și sub numele de Pendlerpauschale).
Cu toate acestea, doar un singur tronson al drumului contează, nu drumul dus-întors. Nu are rost să încerci să maschezi realitatea. Biroul fiscal va lua în considerare distanța cea mai scurtă, cu excepția cazului în care distanța mai lungă efectiv parcursă este mai avantajoasă din punctul de vedere al traficului.
Pentru a atinge o valoare peste 1.000 euro a ratei forfetare, un angajat care călătorește în medie 220 de zile trebuie să parcurgă cel puțin 16 kilometri zilnic (16 x 0,3 x 220 = 1.056).
>>> Securitatea socială în Germania: contribuţii, beneficii, alocaţii
Renovări și reparații
Costurile renovărilor, reparațiilor și modernizărilor pot fi, de asemenea, parțial deduse din impozit. Statul ia în calcul cel mult 20% din 6.000 euro, adică 1.200 euro.
La fel ca proprietarii, chiriașii și administratorii au de asemenea dreptul la deduceri fiscale. Costurile de întreținere și de reparație a frigiderului, a aragazului sau a mașinii de spălat sunt de asemenea deductibile. Cu toate acestea, asigură-te că plata nu se face în numerar. Şi este important să știi faptul că plata materialelor nu sunt luate în considerare.
Telefon și internet
Dacă folosești propriul telefon și internet în sopul muncii, atunci poți deduce o parte din costuri din impozit. Fără certificare individuală, se acceptă 20% din valoarea facturii, până la maximum 20 euro pe lună.
Sursa: Bundesministerium der Finanzen, ZiarulRomanesc.de