Evitați impozitul pe moștenire – Mulți părinți doresc ca proprietatea lor să fie moștenită de copiii sau nepoții lor. Dar apoi impozitul pe moștenire trebuie plătit. Există trucuri pentru a ocoli asta. Sunt multe metode de a reduce acest impozit, dar sunt și posibilități de a nu mai plăti nimic. Este așa-numita metodă a cadoului. Iată în continuare cum se poate face.
► Cât costă să faci un testament la notar – La cine ajung bunurile tale, dacă nu îl faci
Evitați impozitul pe moștenire
Impozitul de moștenire este întotdeauna subiect de dezbateri controversate. Mulți oameni doresc să-și protejeze moștenitorii de acest lucru și caută modalități de a-l evita parțial sau în totalitate. Cu toate acestea, atunci când moșteniți un imobil, întreaga valoare nu este întotdeauna impozitată; există și o alocație care este complet exclusă.
Cota de impozitare după scăderea deducerii fiscale este între 7 și 50 la sută, în funcție de clasa de impozitare și valoarea proprietății. Dar există modalități complet legale de a evita total impozitul pe moștenire. Vă explicăm cum să faceți acest lucru în continuare.
► Calvarul moștenirilor de familie – Ce se întâmplă dacă fratele tău nu vrea să vândă casa?
Impozitul de succesiune: folosiți în mod inteligent alocațiile
În primul rând, rudele ar trebui să cunoască diferitele scutiri aplicabile pentru moștenitorii lor. Așa se poate evita mare parte din impozitul pe moștenire. Cu cât relația de rudenie este mai strânsă, cu atât scutirile sunt mai mari. Iată prezentarea generală:
| Gradul de relație cu defunctul | Nivel de scutire |
|---|---|
| Soț / Soție | 500.000 de euro |
| Copii sau nepoți ai căror părinți sunt deja morți | 400.000 de euro |
| Nepoţi | 200.000 de euro |
| Părinți / bunici | 100.000 de euro |
| Frați / nepoate și nepoți | 20.000 de euro |
| Moștenitori neînrudiți | 20.000 de euro |
Până la aceste niveluri, nu se percepe niciun impozit pe o proprietate moștenită. Dacă după deducerea alocațiilor mai rămâne o sumă, această sumă va fi impozitată. Aceste scutiri se aplică și dacă un cadou este făcut înainte de moarte. Există doar o diferență când vine vorba de cadouri pentru bunici și părinți: suma scutirii este de 20.000 de euro, semnificativ mai mică decât dacă acest grup moștenește.
Prin urmare, merită să cunoașteți aceste niveluri de scutire și, eventual, să investiți activele într-o proprietate pentru viitorii moștenitori. Pentru ca daca valoarea imobilului este sub suma scutirii, nu mai exista nicio taxa de mostenire. Cu nivelurile mai mari, este destul de posibil să achiziționați un apartament sau o casă a cărei valoare este sub sau puțin peste nivel.
► Trei condiții care trebuie îndeplinite pentru testament. Altfel nu va fi valabil
De asemenea, bine de știut: Dacă locuiți singur în proprietatea moștenită, impozitul pe moștenire va fi eliminat complet în anumite condiții. Acestea sunt:
- Moștenitorul trebuie să locuiască în proprietate cel puțin următorii zece ani
- Suprafața proprietății nu trebuie să depășească 200 m². Dacă trece de acest nivel, suprafața rămasă este impozitată
- Testatorul (persoana care lasă moștenirea) trebuie să fi locuit în proprietate imediat înainte de moartea sa
Dacă imobilul este vândut sau închiriat unui terț înainte de sfârșitul perioadei de zece ani, impozitul pe succesiune trebuie plătit retroactiv.
Evitați impozitul pe moștenire – metoda împrumutului de familie
O altă modalitate de a economisi nu numai impozitul pe moștenire, ci și impozitul pe venit este prin așa-numitul împrumut de familie. Între rude se încheie un contract. Atenție însă: fiscul preferă să se uite de două ori la contractele dintre rude, deoarece riscul de abuz este deosebit de mare aici. Deci trucurile chiar nu merită aici.
► Copilul vitreg are dreptul la moştenire? Puțini știu asta
Pentru ca un contract de împrumut între rude să fie recunoscut, acesta trebuie să corespundă unei comparații de concurență conform legislației fiscale. În plus, acordurile menționate în acestea trebuie să fie efectiv îndeplinite. Prin urmare, nu se poate încheia un contract de împrumut între ei, ceea ce în cele din urmă este mai mult o iluzie decât o realitate.
Dacă totul este făcut corect, testatorii (de exemplu părinții) pot acorda moștenitorilor (copiilor) un împrumut în cuantumul valorii proprietății. Copiii sunt apoi înscriși în cartea funciară ca proprietari – din acest moment, părinții sunt în esență doar „banca”.
Suma scutită de taxe poate fi apoi dedusă din împrumutul acordat; este scutită de taxe și poate fi considerată un cadou. Copiii plătesc apoi dobândă părinților lor la împrumutul rămas. Acestea pot fi mai mici decât la o bancă obișnuită.
► Ce se întâmplă dacă toți moștenitorii renunță la moștenire?
Avantaj: Banii rămân în familie si copiii pot deduce dobanda platita din impozitul pe venit. Părinții, în schimb, trebuie să declare dobânda drept venit, sunt impozitați. Acest lucru depinde de circumstanțele exacte: dacă părinții au o cotă de impozitare mai mică decât copiii lor, de exemplu pentru că sunt deja pensionați, această procedură poate fi cu adevărat utilă. Apoi familia economisește din impozitul pe venit în ansamblu – privit împreună.
După zece ani, părinții pot face din nou un cadou copiilor lor în valoare de suma scutită de impozit – acest lucru este posibil la fiecare zece ani. Aceasta înseamnă că împrumutul rămas poate fi „achitat” treptat de către părinți pur și simplu făcând un cadou din nou și din nou.
Un exemplu pentru a ilustra metoda cadoului
Evitați impozitul pe moștenire – Martina și Rolf vor ca proprietatea lor să aparțină fiicei lor Lisa după moartea ei. Proprietatea valorează 800.000 de euro. Au convenit asupra unui împrumut de familie cu Lisa: acum deține oficial proprietatea. Împrumutul este redus cu 400.000 de euro din cauza alocației cadou, așa că Lisa are un împrumut de 400.000 de euro de la părinți. ► Citește și: Cine deține aurul dentar dintr-un cadavru după incinerare?
În loc să plătească această sumă în rate, Lisa plătește doar dobânda convenită de trei procente pe an. Adică 12.000 de euro, adică 1000 de euro pe lună. După zece ani, Martina și Rolf i-au mai dat fiicei lor 400.000 de euro. Aceasta înseamnă că împrumutul este plătit. Dobânda pe care au câștigat-o în cei zece ani se ridică la 120.000 de euro, pe care Rolf și Martina le-au încasat într-un cont de economii. După moartea lor, Lisa o poate moșteni din nou și această sumă – fără taxe.
Plățile de dobândă către părinți pot fi folosite și în alte scopuri. De exemplu, banii ar putea fi folosiți ulterior pentru îngrijirea părinților în casă sau pentru un îngrijitor la domiciliu.
sursa: Merkur.de